Директор не передал документы. Восемь доводов, которые не помогут ему избежать ответственности

Закон презюмирует наличие у руководителя документов общества. Директор может опровергнуть эту презумпцию. Например, если докажет, что принял все необходимые меры для передачи документов, они у него отсутствуют или переданы третьим лицам. Рассмотрим возражения, которые не помогут директору защититься от иска.

Трудовой договор с директором расторгнут

Обязанность обеспечивать сохранность документов общества лежит на директоре. В случае прекращения трудовых отношений директор обязан передать документы уполномоченному лицу или принять необходимые меры для их передачи. Если трудовой договор заключен с обществом в лице его участника или члена органа управления, то последние могут выступать такими уполномоченными лицами.

А. Набережный

Номинальный руководитель: когда суд освободит его от ответственности

Директор является не только работником, но и единоличным исполнительным органом общества. В связи с этим при прекращении действия трудового договора он должен убедиться, что общество может осуществлять хозяйственную деятельность, а правопреемник директора имеет необходимые для этого документы.

Пример из практики. Ответчик утверждал, что прекратил работу в должности директора и направил соответствующее уведомление участникам общества. Участники ему трудовую книжку не выдали, нового директора не избрали. В связи с этим ответчик не осуществлял руководство деятельностью должника и не являлся директором на дату открытия конкурсного производства. Суд счел, что эти обстоятельства не свидетельствуют об отсутствии у ответчика запрашиваемой информации и не освобождают его от обязанности передать документы¹.

Номинальный характер деятельности директора

Номинальный руководитель, который только формально входит в органы управления либо полностью передоверил управление другому лицу, не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку сохраняет возможность оказывать влияние на должника. Такой руководитель не освобождается от обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями, а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом².

Пример из практики. В кредитной организации отсутствовали карточки с образцами подписи нового директора. Право первой подписи принадлежало бывшему директору. Хотя срок его полномочий истек, изменения в документы не были внесены. С момента вступления в должность нового директора отсутствовало движение по счетам и должник не исполнял обязанность по сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности. Суд пришел к выводу о номинальном характере деятельности бывшего директора и отсутствии доказательств принятия и исполнения полномочий новым директором. В итоге суд привлек к ответственности бывшего и нового директоров, ссылаясь на возможный контроль должника новым директором³.

Непередача директору документов бывшим руководителем

Ссылка директора на непередачу ему документов предыдущим руководителем не станет основанием для освобождения от ответственности. Директор должен доказать, что совершил действия по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по ее восстановлению: направил запросы о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействовал с контрагентами для восстановления первичной документации, обратился в банк с заявлением об изменении электронной банковской подписи⁴.

Директор не может осуществлять руководство компанией и исполнять обязанности по сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности в отсутствие документов. После вступления в должность разумный и добросовестный директор примет все необходимые меры для получения документов. Ведение деятельности без документов свидетельствует о том, что поведение директора не соответствует обычаям делового оборота, а деятельность общества осуществлялась не в интересах кредиторов, что привело к умышленному доведению до банкротства либо халатному допущению банкротства.

Директор обязан передать документацию, даже если управляющий сам может ее получить

Д. Соломатина, Э. Смагулов

Непередача документов. Когда и кого суд привлечет к субсидиарной ответственности

Пример из практики. Бывший руководитель и одновременно участник после возбуждения дела о банкротстве продал 100 процентов доли в обществе-должнике покупателю — обществу с единственным участником. При этом также сменился руководитель должника. Суд счел, что сделка купли-продажи доли при отсутствии разумных экономических обоснований ее совершения свидетельствует о намерении сторон скрыть документацию и имущество должника. Действия бывшего и нового участников общества по непередаче документации конкурсному управляющему являются недобросовестными. Они стали препятствием для формирования конкурсной массы должника и удовлетворения требований кредиторов⁵.

Подача заявления об истребовании документов у предыдущего руководителя в преддверии банкротства

Если директор от имени общества подает заявление об истребовании документов у предыдущего руководителя непосредственно перед открытием конкурсного производства и отстранением его от должности после, то такие действия суд признает злоупотреблением правом. Целью подобного заявления выступает не защита интересов общества, а попытка директора избежать субсидиарной ответственности и переложить обязанность по передаче документов конкурсному управляющему на предыдущего руководителя⁶.

Также о злоупотреблении правом может свидетельствовать предъявление требований об истребовании документации у бывшего руководителя по истечении значительного периода времени после смены руководителя⁷.

Ведение отчетности и подготовка документов привлеченным лицом

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и отчетности у руководителя предполагается и является обязательным требованием закона, именно руководитель должника обязан доказать отсутствие документации.

Передача полномочий по ведению отчетности привлеченным специалистам не освобождает руководителя от обязанности обеспечивать сохранность документации и передать ее новому директору.

Директор может избежать ответственности, только если докажет, что безуспешно обращался к лицам, которые оказывали услуги по ведению документации, с требованием передать документы⁸.

Управляющий может получить документацию самостоятельно

Даже если конкурсный управляющий сам может принять меры по получению или восстановлению необходимой документации, императивная обязанность по передаче соответствующей документации именно бывшим директором должника не прекращается.

Директор, действуя разумно и добросовестно, обязан передать документы. В противном случае отсутствие у конкурсного управляющего истребуемых документов затрудняет проведение процедуры банкротства и исполнение управляющим возложенных на него обязанностей⁹.

Для целей удовлетворения иска управляющего необходимо определить объем истребуемой документации и конкретизировать его. Это важно в том числе если директор исполнил обязанность по передаче документов частично: например, передал учредительные документы общества, не передав при этом первичную документацию, бухгалтерскую отчетность, материалы аудиторских проверок, отчеты об инвентаризации имущества и пр.

При этом факт осуществления обществом-должником хозяйственной деятельности в период реализации полномочий единоличного исполнительного органа директором подтверждает, что у директора должны находиться соответствующие документы.

В силу п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель обязан передать конкурсному управляющему документацию должника. Для обоснования ходатайства управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем этой обязанности¹⁰.

Управляющий вправе истребовать документы у фактического и бывшего руководителей

В ситуации, когда фактически обязанности директора общества выполняет иное лицо, конкурсный управляющий вправе истребовать у него соответствующую документацию. Суды не должны отказывать в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре, когда надлежащая защита нарушенного права истца возможна только таким образом. В противном случае судебный акт об истребовании документов у формального руководителя является неисполнимым и не отвечает интересам должника и конкурсных кредиторов.

Факт истребования документации у руководителя, действовавшего до момента введения конкурсного производства, не исключает возможность истребования документов у лиц, руководивших обществом ранее, в случае отсутствия доказательств передачи документов последнему руководителю (постановление 11ААС от 29.09.2020 по делу № А65-42497/2017).

Ссылка на акт передачи документов, которые не конкретизированы по родовым или индивидуальным признакам

Если акт приема-передачи документов, представленный директором в качестве доказательства исполнения своей обязанности, не содержит конкретных данных либо вызывает сомнения в его достоверности, то такой акт не может быть положен в основу судебного акта.

Примеры из практики.

1. Суд указал, что в спорном акте отсутствует информация относительно номеров и дат передаваемых документов, а также количества листов в них, а бухгалтерская документация не конкретизирована ни по родовым признакам, ни по реквизитам¹¹.

2. Если акт приема-передачи не содержит описи документов, позволяющей однозначно установить их состав, а включает лишь общие понятия, например количество и наименование папок, то такой акт не свидетельствует о надлежащей передаче документов¹².

Риск несоставления описи передаваемых документов лежит на директоре, поскольку управляющий не может на стадии принятия передаваемой документации проверить ее полноту и комплектность¹³.

Управляющий не должен указывать точные даты истребуемых договоров

В заявлении об обязании директора передать документы управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (определение ВС от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986). Степень должной конкретизации требования оценивается судом с учетом обстоятельств конкретного дела. Например, требование о представлении договоров за определенный период времени не должно сопровождаться указанием точных дат составления договоров и их номеров, поскольку управляющий может их не знать.

Конкретизировать перечень документов, подлежащих передаче, на стадии исполнительного производства нельзя. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив исполнительный лист, он должен истребовать только ту документацию, которая была присуждена (постановление 11ААС от 29.09.2020 по делу № А65-42497/2017).

Передача копий документов

Передача копий документов без подтверждения отсутствия у директора оригиналов в связи с их утратой/уничтожением или невозможностью истребования у лиц, которым они ранее были переданы, не освобождает директора от обязанности передать эти документы¹⁴.